Twee situaties in één tool. Werknemer: een auto van de zaak (operational lease) vs zelf privé kopen. Ondernemer: privé kopen vs via de eigen BV kopen vs een youngtimer in de BV. Brandstof, MRB en onderhoud worden berekend uit verbruik, gewicht, brandstoftype en provincie.
Deze gegevens worden gedeeld door privé kopen, via de BV kopen en operational lease via de BV — dezelfde auto, verschillende vormen. De youngtimer en de werknemer-leaseauto hebben eigen velden (dat zijn andere auto's).
Je koopt de auto hierboven met privé (al belast) geld; geen bijtelling, geen aftrek. Vergelijking in beide tabbladen.
Je werkgever betaalt de lease inclusief brandstof. Jouw kosten = bijtelling + (eventueel) misgelopen budget + eigen bijdragen.
| Scenario | € / mnd | TCO 5 jr |
|---|
Bepaalt of de BV de btw op de auto kan terugvragen. Geldt alleen voor de BV-scenario's; privé kopen kan nooit btw verrekenen. Bij fondsbeheer/vrijgestelde omzet: laat op “vrijgesteld”.
De BV least de auto (uit “De auto”) bij een maatschappij; de leasetermijn is VPB-aftrekbaar. Jij betaalt privé de bijtelling (over de cataloguswaarde hierboven). Brandstof zit in de all-in termijn.
De BV koopt de auto uit “De auto”; kosten + afschrijving zijn VPB-aftrekbaar. Jij betaalt privé de bijtelling (over de cataloguswaarde hierboven).
≥ 16 jaar (2026): 35% bijtelling over dagwaarde i.p.v. 22% over catalogus.
| Scenario | € / mnd | TCO 5 jr |
|---|
Waarom is operational lease hier duurder dan in het werknemer-tabblad? Bij een werknemer betaalt de wérkgever de leasetermijn — die telt dus niet mee in je eigen kosten (alleen bijtelling + ingeleverd budget). Via je eigen BV is er geen derde partij: de BV draagt de volle leasetermijn (na VPB-aftrek) zelf. Dezelfde auto, maar hier reken je de echte leasekosten mee.
Brandstof = km/jaar ÷ verbruik × literprijs (benzine/diesel), of km/jaar × kWh-per-100km ÷ 100 × stroomprijs (EV).
MRB wordt geschat uit leeggewicht, brandstoftype (diesel duurder, EV met tariefkorting in 2026) en de provinciale opcenten. Een schatting — controleer met de rekenhulp van de Belastingdienst.
Onderhoud = km/jaar × bedrag per km; voor een EV wordt automatisch ~40% korting toegepast.
Auto van de zaak (werknemer). De werkgever betaalt de lease incl. brandstof. Jouw kosten = netto bijtelling + misgelopen netto mobiliteitsbudget + eigen bijdragen.
BV kopen / youngtimer. Aftrekbare kosten (lopend + rente + afschrijving) leveren VPB-besparing op; de DGA betaalt privé belasting over de bijtelling. Youngtimer: 35% over dagwaarde als de auto ≥ 16 jaar is (of overgangsregeling).
Correcties t.o.v. een simpele opzet: afschrijving via restwaarde; bij privé financiering alleen rente (geen aflossing); opportuniteitskosten over je eigen inleg. De BV-scenario's rekenen geen opportuniteitskosten over het BV-vermogen in de auto — daardoor ogen ze iets gunstiger.
Hybride & plug-in (2026). Het vroegere fiscale voordeel voor hybrides is vervallen: (plug-in) hybrides hebben 22% bijtelling (geen EV-staffel) en betalen 100% MRB op basis van gewicht, net als een benzineauto — door de accu zijn ze vaak zwaarder, dus de MRB valt eerder hoger uit. Fiscaal tellen ze dus als benzine. Een zelfopladende hybride reken je als zuinige benzineauto; bij een plug-in worden de brandstofkosten gesplitst in een elektrisch rijaandeel (op stroom) en de rest op benzine.
Pseudo-eindheffing 2027 (optioneel). Deze werkgeversheffing hangt af van wanneer de auto voor het eerst door de werkgever ter beschikking is gesteld. Kies je “vanaf 2027”, dan telt de tool voor de BV-scenario's met een fossiele of hybride auto (niet EV) 12% van de cataloguswaarde per jaar mee — een €50.000-auto = €6.000/jaar, bovenop de bijtelling. Kies je “vóór 2027”, dan geldt overgangsrecht en is er t/m 17 september 2030 nog geen heffing (de tool rekent 'm dan niet mee). De heffing raakt alleen de BV, mag niet op de DGA/werknemer worden verhaald (daarom niet in de werknemer-tab), en is hier als niet-aftrekbare last geteld. Voor een youngtimer geldt 12% over de cataloguswaarde (tot 25 jaar) of de dagwaarde (ouder). Deze regeling geldt niet voor de auto van een IB-ondernemer zelf.
De maandbedragen en de TCO zijn berekend met de 2026-regels × de looptijd; het is dus geen jaar-voor-jaar-projectie (2026, 2027, …). Dat maakt vooral verschil voor een youngtimer: door de 25-jaargrens vanaf 2027 (zonder overgangsrecht) kan die vanaf 2027 fors duurder worden dan de TCO hier toont — zie de waarschuwing bij de youngtimer. De verlaagde EV-bijtelling (18% tot €30.000 in 2026) geldt 60 maanden vanaf de eerste toelating; voor een gebruikte EV kan een ander percentage gelden. De aftrekbaarheid van de pseudo-eindheffing voor de VPB is fiscaal nog niet uitgekristalliseerd — hier conservatief als niet-aftrekbaar aangenomen. Btw-behandeling vereenvoudigd (forfaitaire correctie, geen 5-jaars herzieningsdetail); KIA/MIA en loonadministratie niet gemodelleerd. Laat je situatie toetsen.
Btw (optioneel). Zet je de BV op “btw-belast” of “pro rata”, dan trekt de tool de btw af op de btw-dragende posten (brandstof, onderhoud, banden en — tenzij margeauto — de aanschaf/leasetermijn) en brengt daartegenover de jaarlijkse correctie privégebruik in rekening: 2,7% van de cataloguswaarde, of 1,5% bij een margeauto. De correctie wordt begrensd op de daadwerkelijk afgetrokken btw (je betaalt nooit meer terug dan je hebt afgetrokken) en telt mee als aftrekbare kostenpost. Hierdoor is een btw-belaste BV nooit duurder dan een vrijgestelde; vaak gunstiger, maar bij een hoge cataloguswaarde t.o.v. de kosten kan het een sigaar uit eigen doos worden. Op MRB, verzekering en rente zit geen btw. Bij vrijgestelde omzet (zoals fondsbeheer) is er geen aftrek én geen correctie.
Indicatief, geen fiscaal of financieel advies. Youngtimerregeling 2026 politiek in beweging (grens 16 jr, overgangsregeling; 2027 gepland op 25 jr). De btw-behandeling is vereenvoudigd (forfaitaire correctie, geen 5-jaars herzieningsdetail); KIA/MIA en loonadministratie zijn niet gemodelleerd. Toets bij je accountant/fiscalist.